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（吉农大字〔2013〕241号）
第一章 总 则
第一条 为进一步落实财政国库集中支付制度，规范财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高公务支付透明度，加强财务监督，根据《吉林省省级预算单位公务卡管理暂行办法》、《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》等要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称公务卡，是指学校工作人员持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，具有一定的透支消费额度和透支免息期的银行信用卡。
第三条 学校在编在岗的正式职工均可按规定自愿办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理。
第四条 学校财政授权支付业务中，原使用现金结算方式的零星商品服务支出和原使用转账结算方式、单笔金额在人民币5万元（不含5万元）以下的小额商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费、书报杂志订阅费和公务用车的燃料费、保险费、保养修理费，以及其他符合现金支付规定的公务性支出费用，原则上应使用公务卡消费。
第五条 严格执行《吉林省省级预算单位公务卡强制结算目录》（以下简称目录）。对于目录规定的公务支出项目，均应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。对于目录以外的其他公务支出项目，鼓励和提倡使用公务卡结算。
第六条 在上述公务卡结算方式的适用范围内，学校各单位原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。
第七条 持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应妥善保管公务卡，按规定办理公务支出结算业务，并及时向学校计划财务处（以下简称计财处）申请办理报销还款手续。
第八条 计财处应当依托公务卡支付管理系统，认真审核公务卡报销事项，对于批准报销的公务卡消费支出，按规定时间及程序，通过学校零余额账户办理向公务卡转账的还款手续。
第二章 公务卡日常管理
第九条 按照吉林省财政厅规定，学校确定零余额账户开户行 “中国建设银行股份有限公司长春经济技术开发区支行”作为公务卡业务代理银行（以下统称发卡行），并与之签订代理服务协议，报省财政厅备案。
第十条 公务卡由计财处统一组织相关人员向发卡行申请办理。其开立包括下列基本程序和内容：
（一）以学院（处室）为单位，如实填写《中国建设银行财政预算单位公务卡申请表》、《地方预算单位公务卡办卡清单》，连同个人身份证复印件等相关材料，一并提交计财处计划管理科；
（二）计划管理科对申请开卡职工的相关资料进行确认并集中送交发卡行；
（三）发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡；
（四）公务卡申办成功后，经计财处核实确认，将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支付管理系统中。
第十一条 公务卡免费开卡，在有效期内免收年费、免予收取卡内本地本行溢缴款取现手续费、免予收取挂失和损坏换卡手续费。
第十二条 在工作人员新增、调动和退休时，人事处应将上述人员信息变动情况及时通知计财处，由计财处及时组织办理公务卡的申领或停用等手续，并及时通知发卡行；现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时向计财处提出变更申请，再由计财处通知发卡行，进行公务卡信息变更维护。
第十三条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向计财处申请办理报销还款手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，学校不承担私人消费行为引起的一切责任。
第十四条 根据银行卡相关管理规定和业务需要，由学校与发卡行协商确定公务卡的信用额度，原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元。持卡人在规定的信用额度内可先支付后还款，并在免息还款期限内及时办理还款手续。
第十五条 公务卡的卡片和密码均由持卡人本人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项，由持卡人本人自行到发卡行申请办理，或拨打建行客户服务电话（4008200588）办理。
第十六条 由发卡行按月免费向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式（信函、电话、短信等方式），及时向持卡人免费提供单笔500元以上的消费支出、资金还款到账和还款提示等重要信息。
第十七条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定提出交易查询。
第三章 公务卡支付管理
第十八条 使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销审批程序。学校财务制度对于公务支出有事前审批规定的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续，否则视同个人消费，不予报销。
第十九条 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算时，持卡人应在公务卡信用额度内先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关公务卡消费凭证（签购单、消费小票等）。
第二十条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人须通过计财处提前向发卡行申请临时增加信用额度。增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。
第二十一条 持卡人在公务消费中不允许通过公务卡提取现金，如提取现金一律视同个人消费行为，产生的一切费用由个人承担，同时计财处不予还款。
第二十二条 属于下列特殊情况之一的，经学校分管领导和计财处审核同意后，可以使用现金结算：
（一）确实需要使用现金发放的慰问金或救济性支出；
（二）确实需要使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费支出；
（三）确实需要使用现金支付的运动员、教练员、辅导员补贴支出；
（四）确实需要使用现金支付给临时聘用人员的费用；
（五）对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费支出；
（六）职工差旅补助费、外派及值班人员误餐补助费；
（七）对学生的助学金、奖学金、困难补助支出；
（八）在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出；
（九）其他不能采取转账和公务卡支付方式结算的商品和服务等支出。
第二十三条 当遇不具备刷卡环境而又不能使用转账方式支付的公务消费时，持卡人事前需先向计财处说明情况，计财处根据实际情况预借资金，或由持卡人先行垫付资金，然后按照财务报销程序进行报销。
第四章 公务卡财务报销管理
第二十四条 有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销：
（一）使用公务卡用于个人消费的部分；
（二）学校财务制度对于公务支出有事前审批规定的，持卡人未事先按要求履行相关审批手续的；
（三）报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的；
（四）持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；
（五）因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；
（六）因持卡人换卡未及时到财务更新备案，导致财务无法及时处理公务报销而造成的罚息和滞纳金等；
（七）因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；
（八）其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。
对以上不符合规定的支出和超出报销标准的部分，由持卡人承担并自行按规定的期限向公务卡还款。
第二十五条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，须在发卡行规定的免息还款期内，至少提前7个工作日到计财处报销，便于财务部门及时通过银行向公务卡还款。因持卡人报销不及时造成的利息、滞纳金等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由有持卡人承担。
第二十六条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照计财处要求填写报销审批单，并附相关财务报销凭证和有关公务卡消费凭证（签购单、消费小票等），按照学校规定的财务报销程序及时报请审批。具体报账程序如下：
（一）首次刷卡或对使用公务卡有疑问的持卡人,应当先咨询会计科或科研经费管理科等相关业务科室后再刷卡使用；
（二）在公务卡要求的使用范围内，持卡人应当先刷卡支付，并索取发票等财务报销凭证；
（三）报销人持公务卡消费交易凭条（pos机小票）、签批后的发票等财务报销凭证及公务卡（核对卡号用）到会计科或科研经费管理科填写《公务卡报销凭证》；
（四）报销人持公务卡消费交易凭条（pos机小票）、公务卡、填写好的《公务卡报销凭证》到资金结算科审核确定报销金额；
（五）报销人持公务卡消费交易凭条（pos机小票）、签批后的发票等财务报销凭证、公务卡、资金结算科签批的汇总单到会计科或科研经费管理科办理报销业务；
（六）报销完成后由计财处负责归还公务卡内欠款，报销人员可以收到还款短信。
第二十七条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续，可由持卡人或其所在单位相关人员向计财处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经计财处审核批准后，于免息还款期内，先将资金划入公务卡，持卡人返回单位后按计财处规定时间和程序补办报销手续；也可由持卡人或其所在单位相关人员自行还款，持卡人返回单位后按计财处规定时间和程序补办报销手续。
第二十八条 计财处财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续：
（一）根据公务卡消费交易凭条（pos机小票），在公务卡管理系统上下载消费信息，经与发票上开列的数据核对无误后，从国库项目账中支出，将签发的“财政授权支付凭证”发送到代理银行，再打印“财政授权支付凭证明细单”和“公务卡汇总还款信息表”一式两份，送交银行一份，会计留存一份；
（二）根据单位签发的“财政授权支付凭证”，发卡行在国库零余额账户上申请所需还款额度；
（三）根据“财政授权支付凭证”，单位财务人员在网银系统上进行账务处理，即先制单，再进行复核支出；
（四）根据单位送达的“财政授权支付凭证”、“财政授权支付凭证明细单”和“公务卡汇总还款信息表”，发卡行从单位零余额账户上划转所需还款额度，进行还款。
第二十九条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡，发卡行于第二个工作日上午与计财处沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，由发卡行及时通知计财处，由计财处按照财政授权支付业务流程，签发《财政授权支付更正（退回）通知书》，向学校零余额账户办理资金退回手续。
第三十条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时，持卡人应及时将相应款项退回计财处，并由计财处及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按学校内部财务管理制度执行。
第三十一条 计财处办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照省财政厅《关于印发〈吉林省省级预算单位财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（吉财库[2004]727号）等规定执行。
第三十二条 按照省财政厅要求，由发卡行向财政动态监控系统实时、全面、准确地反馈学校零余额账户向公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。
第三十三条 由发卡行以纸制形式按月向计财处提供公务卡报销信息对账单。对账单按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。
第五章 管理职责
第三十四条 计财处在公务卡管理工作中负有下列主要职责：
（一）负责制定适合学校的公务卡使用、报销和转账程序，建立规范的财务管理制度；
（二）选择公务卡发卡行，签订公务卡服务协议，组织学校工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作；
（三）督促持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向学校有逾期欠款的持卡人催收欠款；
（四）通过公务卡支付管理系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账；
（五）配合省财政厅做好公务卡监督管理等有关工作。
第三十五条 持卡人所在单位应严格执行财经纪律，对持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，确保公务消费支出控制在规定范围之内。
第三十六条 学校工作人员除有涉密任务外，原则上均应由计财处统一组织申请办理公务卡。持卡人负有下列主要职责：
（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管、使用不当等原因引起的公务卡有关费用；
（二）按规定使用公务卡，及时进行结算和报销，并接受财政部门和计财处的监督；
（三）及时办理还款手续，归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按学校要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用；
（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和有关规定，规范使用公务卡。
第三十七条 严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围，不得违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡，恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的，追究相关单位负责人和直接责任人的行政责任；情节严重涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十八条 本办法由学校计划财务处负责解释。
第三十九条 本办法自公布之日起施行。
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